Rentekosten en rentetoerekening | Financiële kwartaalrapportages 2023

Rentekosten en rentetoerekening

Om investeringen te kunnen doen lenen wij geld. Wij moeten over deze leningen rente betalen. Dit kunnen leningen zijn die we over een lange tijd afbetalen (meer dan 1 jaar) of leningen die we over een korte tijd afbetalen (binnen 1 jaar). De rente op kortlopende leningen is lager dan bij langlopende leningen. Momenteel krijgen we zelfs geld voor kortlopende leningen (negatieve rente).

De rentekosten rekenen we toe aan de activiteiten waar de kosten van de investeringen staan. Hier staat budget waaruit de rentekosten worden gedekt. Het gaat bijvoorbeeld om de grondexploitatie, onze gebouwen en parkeergarages, het wagenpark, inventaris, maar ook ICT hardware en software.

De rentebaten zijn inkomsten over leningen die wij aan andere partijen geven. Gemeenten mogen in principe geen leningen verstrekken, behalve als dit voor de uitvoering van gemeentelijke taken of voor verbonden partijen die zelf geen geld bij de bank kunnen lenen.
We vergoeden ook rente aan onze reserves waaruit we de kapitaallasten van investeringen betalen. De rente over onze reserves en onze voorzieningen wordt ook wel bespaarde rente genoemd. Omdat we eigen vermogen en voorzieningen hebben hoeven we namelijk minder leningen aan te trekken. De bespaarde rente staat daarom als baat in de begroting.

bedragen x € 1 miljoen
	realisatie				begroting
kostensoort	lasten 2021	baten 2021	lasten 2022	baten 2022	lasten 2023	baten 2023	lasten 2024	baten 2024	lasten 2025	baten 2025	lasten 2026	baten 2026	lasten 2027	baten 2027
inkoop	0,1		0,1		0,1		0,1		0,1		0,1		0,1
overig		0,0		0,0
rente	11,9	0,7	11,4	1,1	14,0	0,6	15,9	0,5	21,0	0,5	19,7	0,5	21,0	0,5
toegerekende rente	-12,2	0,6	-12,1	0,6	-16,1	0,5	-16,6	2,0	-20,3	2,1	-16,6	2,2	-16,2	2,2
afschrijving					3,5		3,5		5,0		3,1		2,4
kapitaallastenreserve	0,6		1,5		0,8		2,1		2,2		2,3		2,3
totaal	0,4	1,3	0,9	1,8	2,2	1,1	5,0	2,4	8,0	2,6	8,6	2,6	9,6	2,7

Is deze activiteit door ons beïnvloedbaar en zo ja, in welke mate?

Deze activiteit is:

1% tot 25% beïnvloedbaar

De rentekosten zijn niet door ons te beïnvloeden. Wel kunnen wij kiezen om meer lange geldleningen aan te trekken. De rente van deze leningen is hoger, maar het renterisico is lager. Dit komt doordat deze lening langer vast staat. Dit betekent dat we langer de tijd hebben om de lening terug te betalen en de rente in deze periode gelijk blijft.

Het aanhouden van de buffer voor rentestijgingen is eigen beleid. Dit kunnen we volledig beïnvloeden. Maar als we geen buffer hebben, zal de stijging van de rente direct leiden tot een tekort in de begroting.

Maatschappelijke gevolgen

We nemen geen maatschappelijk gevolg op omdat deze activiteit bijna niet beïnvloedbaar is.

Wat zijn de externe factoren (risico’s) die de activiteit kunnen beïnvloeden?

Als gevolg van economische ontwikkelingen bestaat de kans dat de rente gaat stijgen waardoor onze rentekosten toenemen. Hiervoor hebben wij een buffer opgenomen, maar het is mogelijk dat deze buffer niet genoeg is.
Als gevolg van economische ontwikkelingen kan de verkoop van gronden vertragen waardoor we meer geld nodig hebben voor het grondbedrijf. Hierdoor betalen we meer rente. Deze rente wordt in principe betaald door het grondbedrijf. Als de grondprijzen niet voldoende stijgen of zelfs dalen door bestaat het risico dat een deel van de extra rente niet kan worden betaald uit de grondverkopen. Dit moete dan worden betaald uit de algemene middelen.